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Auditorias

Atualizado em: 30/09/2019

Inspeções, auditorias, prestações e tomadas de contas

A Coordenadoria de Auditoria Geral da Controladoria Geral do Município realiza auditorias programadas e especiais em todos os órgãos e entidades da administração direta e indireta.

A auditoria pública é uma ferramenta de gestão que serve de apoio à gestão das políticas públicas, fornecendo aos gestores importantes informações para o aprimoramento do gasto público, a melhoria de processos, a detecção de falhas/erros de execução.Conceitos:

Inspeções*: Consiste na verificação de bens ou documentos, no âmbito do trabalho de auditoria. Os diversos tipos de inspeções agrupam-se sob dois conjuntos principais: inspeção física e inspeção documental.

Prestações*: Documento técnico emitido e formalizado sobre a gestão, a aplicação e/ou execução de recursos oriundos das receitas próprias, de convênios ou de qualquer outra origem, que deva ser demonstrado e comprovado pelo gestor responsável de acordo com os princípios da legalidade, impessoalidade, moralidade, eficiência, com vistas a demonstrar a boa aplicação dos mesmos.

Tomada de Contas**: A tomada de contas ocorre quando uma pessoa física, órgão ou entidade der causa de perda, extravio ou outra irregularidade que resulte em dano aos recursos financeiros do poder público. Também acontece nos casos em que a legislação específica não obrigar o responsável a prestar contas, ou quando o exigir e o mesmo não a fizer.

*Fonte: Manual de Auditoria Interna – UFMG (Universidade Federal de Minas Gerais)
**Fonte: Audin – UERJ (Universidade do Estado do Rio de Janeiro)

AUDITORIAS REALIZADAS NA SME

Além das descritas abaixo, não foram realizadas ações de inspeção, prestação e tomadas de contas no órgãoOrdem de ServiçoOS nº 004/2019
Unidade auditada: Coordenadoria de Alimentação Escolar da Secretaria Municipal de Educação (SME/CODAE)
Período de realização: 28/01/2019 à 19/03/2019
Objetivo da auditoria: Verificar a execução da Ata de Registro de Preços n° 07/SME/CODAE/2016, que se refere ao fornecimento de leite em pó pela empresa Tangará Importadora e Exportadora ao Programa Municipal Leve Leite
Resposta oficial da SME


Ordem de ServiçoOS nº 061/2018
Unidade auditada: Secretaria Municipal da Educação – SME
Período de realização: 04/07/2018 a 13/07/2018
Objetivo da auditoria: Avaliação sobre a regularidade da execução de Pregão Eletrônico nº 001/DRE-CS/2018, Processo SEI nº 6016.2018/0009426-8, realizado pela Diretoria Regional de Educação da Capela do Socorro (DRE-CS), cujo objeto consiste na contratação de empresa especializada na prestação de serviços de limpeza, asseio e copeiragem.
Resposta oficial da SME


Ordem de ServiçoOS nº 37/2016
Unidade auditada: Secretaria Municipal da Educação – SME
Período de realização: 08/08/2016 a 04/11/2016
Objetivo da auditoria: Examinar a lisura das contratações de materiais escolares e uniformes, verificar a compatibilidade dos preços contratados com aqueles praticados no mercado e a fiscalização da execução contratual.
Resposta oficial da SME


Ordem de ServiçoOS nº 41/2016
Unidade auditada: Secretaria Municipal de Educação (SME) – EMEF Dr. Fábio da Silva Prado.
Período de realização: 09/08/2016 a 11/10/2016
Objetivo da auditoria: Examinar a adequação das instalações físicas e a execução de contratos de prestação de serviços.
Resposta oficial da SME


Ordem de ServiçoOS nº 088/2013
Unidade auditada: Secretaria Municipal da Educação – SME
Período de realização: 12/09/2013 a 04/12/2013
Objetivo da auditoria: verificar a regularidade do Contrato n.o 14/SME/2013, assinado em 03/05/2013 com a empresa Vulcasul Indústria e Comércio de Calçados Ltda.,. para o fornecimento de tênis aos estudantes da rede municipal.
Release: Baixa qualidade de tênis fornecido às escolas municipais leva a cancelamento de contrato

Para saber sobre outras auditorias em outros órgãos, clique aqui.